Valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară

Metode de determinare a stabilității financiare a unei bănci comerciale. Metode de evaluare a stabilității financiare a băncii. Metodologia de evaluare a stabilității financiare a Băncii Rusiei Lopatina Tatiana Valerievna E- poștă: tanyushka [e-mail protejat] inbox. Un indicator important al stării unei organizații este stabilitatea sa financiară - gradul de independență față de creditori.

Stabilitatea financiară a organizației este caracterizată de structura bilanțului, precum și de rezultatele financiare ale activităților sale economice. Stabilitatea financiară a unei organizații depinde de capacitatea acesteia de a asigura un exces stabil de venituri față de cheltuieli de a obține profitde raportul stocurilor și de mărimea surselor proprii și împrumutate de formare a acestora, precum și de raportul între sursele de răspundere ale organizației și cele împrumutate.

Stabilitatea financiară a unei valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară se formează în procesul tuturor activităților sale de producție și economice și este una dintre componentele principale ale stabilității globale a întreprinderii.

Obiectul analizei este condiția financiară a unei bănci comerciale, care în literatura economică este de obicei redusă la stabilitatea financiară sau la fiabilitatea unei instituții de credit. Stabilitatea băncii este capacitatea sa de a rezista la posibili factori negativi ai mediului valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară și extern.

Analiza financiară ca știință studiază relațiile financiare exprimate în termeni de indicatori financiari și financiari. Mai mult, rolul său în managementul unei bănci comerciale este acela că este o funcție de management independentă, un instrument de management financiar și o metodă de evaluare a acesteia.

În practica bancară, există două abordări principale pentru evaluarea activităților băncilor comerciale: bazate pe determinarea ratingului și analiza sistemului de coeficienți. Pentru a determina stabilitatea și, cel mai adesea, fiabilitatea, sunt utilizate diferite metode de compilare a ratingurilor bancare. O evaluare mai obiectivă a activităților băncilor este un studiu cuprinzător al stabilității financiare a băncilor comerciale pe baza metodelor de analiză a indicatorilor individuali, a rezultatelor obținute în dinamica acestora.

Pentru a evalua stabilitatea financiară a băncilor, este necesar să se evalueze evoluția, în comparație cu ceea ce le-a fost anterior, cât de stabili sunt indicatorii lor, ceea ce este absent în ratinguri. În mod tradițional, evaluarea stabilității financiare a unei bănci implică utilizarea unui anumit set de indicatori, care în cazul nostru pot fi grupați după cum urmează: Indicatori de adecvare a capitalului; Indicatori de lichiditate; Indicatori care caracterizează calitatea pasivelor; Indicatori care caracterizează calitatea activelor; Indicatori de rentabilitate.

În practică, un număr destul de mare de coeficienți sunt utilizați pentru a evalua acești indicatori. Prin urmare, apare problema alegerii dintre setul de coeficienți existent numai a celor care au cel mai mare impact asupra stabilității financiare a băncii.

Alegerea ratelor nu ar trebui să se bazeze pe judecățile subiective ale analiștilor, ci pe stabilirea unei dependențe stricte de acești factori de starea financiară a băncilor. Prin urmare, fără a încerca să inventeze noi rapoarte pentru evaluarea lichidității, profitabilității, adecvării capitalului, calității activelor pasivelor, studiul a efectuat un studiu al celor mai frecvente rapoarte în diferite metode pentru indicatori selectați de stabilitate bancară.

Pentru a evalua stabilitatea financiară a unei organizații în practică, se utilizează următoarele rapoarte de stabilitate financiară: Raportul autonomie independență financiară.

Acest coeficient caracterizează dependența organizației valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară împrumuturile externe. Cu cât valoarea acestui raport este mai mică, cu atât organizația are mai multe împrumuturi și cu atât este mai mare riscul de insolvență.

Această limitare înseamnă că toate obligațiile organizației pot fi acoperite din fondurile proprii ale organizației. Respectarea acestei limitări este foarte importantă pentru creditorii actuali și potențiali ai organizației. Creșterea raportului de autonomie în timp indică o creștere a independenței financiare și, ca urmare, crește garanțiile de rambursare de către organizație a obligațiilor sale. Raportul adecvării capitalului Acest raport arată cât de mult investițiile băncii în active riscante sunt protejate de capitalul propriu.

Prin urmare, rezultă că îmbunătățirea calitativă a structurii bazei de depozite ar trebui să continue în direcția creșterii ponderii instrumentelor mai puțin costisitoare - depozite la termen care susțin lichiditatea bilanțului, reducând în același timp cota împrumuturilor interbancare scumpe și ieftine, dar complet imprevizibil în comportamentul lor în timp, depozitele la vedere.

Coeficient de manevrabilitate. Acest raport arată ce parte din fondurile proprii ale organizației este sub formă mobilă, ceea ce permite utilizarea relativ gratuită a acestora. Acest raport vă permite să evaluați structura fondurilor organizației. Următoarele valori ale acestui coeficient sunt considerate normale: KIPN 0,5.

Dacă valoarea acestui indicator scade sub minimul recomandat, atunci este recomandabil să se ia în considerare problema atragerii de fonduri împrumutate pe termen lung pentru creșterea proprietății de producție, dacă nu este posibil să se realizeze această creștere pe cheltuiala sa Raportul de eficiență al utilizării activelor. Acest fapt ar trebui privit în mod ambiguu, adică atât pozitiv, cât și negativ: stabilitatea băncilor în ceea ce privește lichiditatea crește, dar în același timp stabilitatea scade, deoarece nivelul de rentabilitate este destul de scăzut.

În plus, valoarea scăzută a acestui coeficient poate indica faptul că băncile nu și-au îndeplinit în mod corespunzător funcția principală - satisfacerea nevoilor economiei și ale populației pentru resurse de credit. Pentru aceasta, se calculează coeficientul calității datoriilor, care arată nivelul investițiilor fără risc în împrumuturi cu excepția mărimii RVP estimat în suma totală a împrumuturilor restante.

Acest raport determină gradul de calificare a abordărilor pentru gestionarea portofoliului de credite al băncii pentru a menține o poziție stabilă. Cu cât acest indicator este mai ridicat, cu atât este mai bună calitatea portofoliului de credite al băncii comerciale. Rata de acoperire a dobânzii.

Raportul dintre statisticile de capitaluri proprii și fondurile împrumutate.

Acest raport caracterizează gradul de protecție a creditorilor împotriva neplății dobânzii pentru un împrumut acordat și arată de câte ori în perioada de raportare organizația a câștigat fonduri pentru a plăti dobânzi la împrumuturi. Valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară opțiuni cum să tranzacționați videoclipuri face, de asemenea, posibil să se determine nivelul acceptabil de reducere a profitului utilizat pentru plata dobânzilor.

Acest raport caracterizează ponderea profitului câștigat în direcția dezvoltării activității de bază. Pentru a genera venituri ca procent, respectiv, pentru toate tipurile de împrumuturi disponibile care sunt emise pentru utilizare și titluri cupon de valoare ridicată și, în plus, fonduri și investiții suplimentare în: forma dividendelor în funcție de acțiuni și bilete la ordin actualizate; forma diferitelor tipuri de valoare volatilă a cambiilor, obligațiunilor și altor titluri de valoare; forma de plată a numărului de dobânzi necesar pentru a atrage resurse de diferite tipuri de valoare; forma unor noi resurse, a căror atracție necesită o muncă minuțioasă a instituției bancare în ansamblu; sub formă de cotații care duc la o schimbare pe termen lung a valorii estimate a fondurilor exprimate în valori mobiliare, care se întâmplă să fie cauzată de cerințele pentru punerea lor în aplicare necesară și de punctualitate în punerea în aplicare a obligațiilor asumate sau trimiterea masei monetare și transferarea acestuia către forme de plăți și decontări fără numerar.

Pasul principal, în conformitate cu care se determină valoarea nivelului de rezistență al fiecărei bănci în cauză, este desfășurarea unei activități analitice în combinație cu o cercetare de marketing cuprinzătoare a mediului bancar în ansamblu. Analiza stabilității financiare a unei bănci este un concept ambiguu.

Este logic să ne concentrăm pe înțelegerea analizei financiare ca pe o activitate de depășire a dezechilibrului informațional între utilizatorii externi și cei din interiorul băncii. Bibliografie: Abryutina M. A II-a, revizuită. Si adauga. Analiza activității economice a întreprinderii. Analiza economică a activităților întreprinderii: manual pentru universități. Istoria politică a Americii Latine: manual.

Prin urmare, putem formula mai multe metode diferite de analiză, le vom lua în considerare mai detaliat. Metodologia de evaluare a stabilității financiare a Băncii Rusiei Metodologia rusă pentru evaluarea stabilității financiare a băncilor comerciale din Federația Rusă a fost elaborată de Banca Rusiei și este dată în Ordonanța Băncii Rusiei din 30 aprilie nr.

Conform documentului, poziția economică a băncilor este determinată pe baza unei analize a unor factori precum capital, active, lichidități, respectarea standardelor și limitelor obligatorii stabilite de Banca Rusiei, calitatea managementului, transparența structurii de proprietate.

Trebuie remarcat faptul că Ordonanța nr.

Conform acestei metodologii, se propune evaluarea unei instituții de credit pe baza rezultatelor evaluărilor: capital; active; profitabilitate; lichiditate; valoarea standardelor obligatorii; calitatea managementului; transparența structurii de proprietate a băncii.

Se bazează pe determinarea calității unor astfel de componente de bază ale activităților băncilor comerciale precum capital, active, management, profitabilitate profitabilitatelichiditate, sensibilitate la riscurile de piață. Analiza capitalului în această metodologie determină suficiența fondurilor proprii ale băncii, asigurând solvabilitatea băncii în cazul unei situații riscante.

Rentabilitatea este asociată cu determinarea eficienței unei instituții financiare.

Coeficient de dependență financiară. Raport de independență financiară (formulă)

Sensibilitatea la riscul de piață reflectă impactul riscurilor de piață asupra profitabilității și capitalului unei bănci. Indicatorul include o evaluare a riscurilor de piață rata dobânzii, monedă, preț etc. În gestionarea riscurilor, stabilitatea financiară se caracterizează prin apetitul la risc și toleranța la risc, care determină nivelul de toleranță al organizației la riscuri și posibile pierderi și depinde și de strategia băncii.

Apetitul la risc este gradul de risc pe care organizația în ansamblu îl consideră optim pentru sine în procesul de generare a veniturilor și de desfășurare a activităților de bază.

Apetitul la risc poate fi evaluat atât cantitativ, cât și calitativ. Toleranța unei instituții financiare față de riscuri este cantitatea de pierderi semnificative la care compania va continua să funcționeze aplicație pentru a câștiga bani pe wp, acoperind toate costurile operaționale necesare.

Riscurile care valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară nivelul de toleranță al organizației sunt ridicate, amenință stabilitatea financiară a organizației de credit și sunt supuse reducerii. Evaluarea lichidității băncii arată capacitățile acesteia legate câștigurile bitcoin sunt cele mai profitabile îndeplinirea obligațiilor față de creditori și deponenți în cel mai scurt timp posibil.

Atenția principală este acordată adecvării surselor de suport al lichidității pentru nevoile actuale și viitoare ale instituției de credit, posibilitatea cedării rapide a activelor cu cele mai mici pierderi, structura și dinamica depozitelor, capacitatea managerilor de a controla lichidul poziţie.

Managementul în metodologia CAMELS este evaluat ultima dată, deoarece calitatea managementului unei instituții de credit este direct legată de evaluarea indicatorilor de mai sus. Acest factor este în principal asociat cu evaluarea criteriilor non-formalizate pentru activități bancare competență, capacitatea de a conduce, respectarea regulilor bancare, adecvarea auditului intern și extern etc. Pentru fiecare dintre cei șase factori, se acordă un scor de rating în funcție de evaluarea primită a fiecăruia dintre ei.

Se acordă apoi o evaluare sumară. Pentru analiza finală a stabilității financiare, se efectuează o analiză a structurii veniturilor și cheltuielilor băncii. Conștientizarea faptului că organizația se află într-un valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară grup nu oferă o oportunitate pentru gestionarea strategică și operațională a activităților, dar există și o abordare inovatoare pentru determinarea stabilității financiare, care trebuie menționată - aceasta este determinarea nivelului de toleranță față de riscurile băncii, formarea unui interval, la intersecția căruia este necesară modificarea strategiei de gestionare a creditului.

Analiza stabilității financiare a unei instituții de credit conform metodei lui V. Komonov Metodologia lui V. Kromonov a găsit o aplicare destul de largă în practica rusă de evaluare financiară a instituțiilor de credit. Informațiile inițiale pentru calcule sunt soldurile băncilor pentru conturile de ordinul doi, ale căror date sunt grupate în grupuri omogene din punct de vedere economic: capital autorizat UFcapital propriu Cdatorii la cerere OCdatorii totale COfond de rezervă obligatoriu FORactive lichide LAactive de lucru ARprotecție a capitalului ZK.

Cu cât acest indice este mai mare, cu atât banca este mai fiabilă și mai financiară. Una dintre metodele de determinare a stabilității financiare a unei bănci comerciale se realizează prin analiza lichidității acesteia.

Pe această bază, o bancă comercială este considerată lichidă dacă suma numerarului și a altor active lichide, precum și capacitatea de a mobiliza fonduri din alte surse, sunt suficiente pentru a rambursa în timp util datoriile și obligațiile financiare.

În plus, pentru a satisface practic orice nevoi neprevăzute sau situații de urgență, o bancă trebuie să aibă o rezervă de lichiditate adecvată, capabilă să-și protejeze viabilitatea și stabilitatea pieței. În practica bancară mondială, inclusiv sistemul valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară al Republicii Kazahstan, sunt utilizate pe scară largă diverse criterii pentru evaluarea nivelului de lichiditate pentru a evalua starea reală a lichidității băncilor comerciale, pe baza mai ales a conceptului economic general al stocului de rezervele de numerar sau lichide.

Pe baza competențelor legal stabilite în domeniul reglementării monetare, pentru a asigura funcționarea stabilă a sistemului bancar în ansamblu, Banca Națională a Republicii Kazahstan a stabilit în următoarele tipuri de rate de lichiditate pentru băncile comerciale. În practica reală a serviciilor bancare mondiale, problema unei formule cuprinzătoare sau a unui set de standarde nu a fost încă rezolvată, ceea ce ar determina destul de precis și stabil nevoia băncilor comerciale de fonduri lichide.

5 REGULI PENTRU INDEPENDENTA FINANCIARA - EDUCATIE FINANCIARA

Suma necesară de fonduri lichide, luată separat de o bancă comercială, de regulă, depinde de fluctuațiile din suma totală a depozitelor și de cererea de resurse de credit. La rândul lor, aceste fluctuații depind de starea economiei unei anumite țări, în care au loc în mod constant diferite tipuri de schimbări: programate, aleatorii, sezoniere, ciclice, pe termen lung și altele. În procesul de transformări evolutive ale opțiunea curcubeu socio-economice, îmbunătățirea practicii bancare mondiale, problema lichidității băncilor comerciale a fost dezvoltată în următoarele două domenii principale: teoria gestionării activelor și teoria gestionării pasivului băncilor comerciale.

Metodologia de evaluare a stabilității financiare implică calcularea unui grup de indicatori pentru evaluarea capitalului, activelor, calității managementului, rentabilității și lichidității. În teoria și practica managementului bancar, se disting în mod tradițional domenii de analiză importante precum lichiditatea, solvabilitatea, fluxurile de numerar, profitabilitatea operațiunilor și serviciilor individuale și adecvarea capitalului.

În același timp, în context, se obișnuiește legarea acestor domenii de analiză cu domeniile controlului și supravegherii statului de către Banca Națională. În cadrul conceptului propus de autorul acestui articol, acești indicatori sunt incluși în metodologia de analiză și evaluare a calității activelor.

Analiza în domeniile evidențiate de autor este o tehnică complexă, în care fiecare bloc de analiză de la primul până la al șaselea este o metodă independentă de analiză și gestionare, iar în agregat vă permit să prezentați o imagine completă a activitățile băncii. Al cincilea și al șaselea bloc al metodologiei sunt cele rezultate, acestea sunt efectuate, de regulă, la încheierea analizei activelor, pasivelor, profitului și profitabilității, rezumând, confirmând și rafinând constatările.

Analiza este însoțită de alocarea unui număr de indicatori calitativi și cantitativi. Informațiile despre nivelul acestor indicatori sunt disponibile în timp real, se acumulează și rezumă pentru orice perioadă a activității băncii specificată de analist, de la câteva zile la câteva luni sau ani. Baza informațională a analizei valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară posibilitatea efectuării oricărui tip de analiză - retrospectivă, operațională, prospectivă, strategică.

O metodologie cuprinzătoare pentru analiza stabilității financiare a unei bănci comerciale este implementată în următoarele valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară. Metodologia de analiză a calității activelor unei bănci include mai multe metode private, și anume: analiza lichidității, analiza solvabilității - potrivirea maturității activelor și pasivelor băncii, analiza rentabilității operațiunilor bancare individuale, calcularea riscului activelor băncii pentru evaluarea adecvării capitalului propriu, analiza diversificării sau, inversconcentrare a portofoliului valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară active; acestea fac parte din politica dezvoltată de bancă - credit, gestionarea activelor, gestionarea lichidității, activitățile băncii în acțiuni, schimb valutar și alte piețe etc.

Metodologia de analiză a calității capitalului propriu al unei bănci se bazează pe rezolvarea a două probleme: - analiza și evaluarea calității capitalului propriu analiza element cu element a compoziției și structurii capitalului băncii; analiza formării și modificărilor în capitalul autorizat al băncii; evaluarea îndeplinirii cerințelor Băncii Naționale privind formarea capitalului autorizat de activele corespunzătoare ; - analiza adecvării capitalului propriu pentru amploarea activităților băncii analiza implementării și dinamicii raportului doar despre opțiuni capitalului Băncii Naționale, analiza raportului adecvării capitalului.

Adecvarea capitalului a fost evaluată diferit în diferite perioade de dezvoltare bancară. Acum analistul are la dispoziție un set de indicatori care pot fi combinați într-un sistem, în care fiecare dintre coeficienți descrie unul dintre domeniile de legătură dintre capitalul propriu al băncii și alți indicatori ai activităților sale.

Metodologia de analiză a bazei de resurse a băncii include o analiză a calității resurselor conformitatea acestora cu starea pieței serviciilor bancare și politica băncii în domeniul alocării fondurilor și o analiză a gradului de decontare constantă a acestora pe conturile băncii. Metodologia de analiză a calității produselor și serviciilor bancare se bazează pe analiza și evaluarea următorilor indicatori ai calității serviciilor bancare.

Calitatea elementelor materiale olymptrade opțiuni binare bot în furnizarea serviciului, în special a informațiilor.

Capitalul intelectual - utilizarea abilităților intelectuale ale angajaților băncii, impactul muncii lor asupra eficienței băncii, inclusiv rapoarte analitice ale managementului personalului. Fiabilitatea serviciului bancar oferit de exemplu, garanția primirii depozitului de către client.

Actualitate - asigurarea faptului că serviciul este furnizat la ora specificată de client. Completitudine - furnizarea clientului cu un serviciu integral.

Indicator socio-psihologic, care înseamnă confort pentru client, adică flexibilitatea și prudența angajaților, gradul de coordonare armonioasă cu cererile operaționale și dorințele clienților. Accesibilitate - capacitatea clienților de a utiliza serviciul bancar propus fără probleme suplimentare. Comunicare - furnizată de compania care furnizează serviciul, posibilitatea de schimburi simple și operaționale, de informații și materiale.

Securitate, adică asigurându-vă că serviciul oferit nu va cauza niciun prejudiciu clientului. Analiza calității produselor și serviciilor bancare este asociată cu soluționarea unui număr de contradicții care apar în procesul de furnizare a serviciilor.

Aceste contradicții sunt cauzate de necesitatea de a lega cerințele și cererile clienților băncii de posibilitățile de satisfacție ale acestora de către bancă.

Este important aici ca părțile să evalueze fără echivoc calitatea serviciului oferit. Pentru bancă, problema menținerii calității adecvate a serviciului pentru clienți este, de asemenea, asociată cu condițiile de piață în continuă schimbare pentru serviciile bancare, atunci când dorința de a nu lucra în pierdere contravine așteptărilor clienților, care reacționează valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară mai târziu la fluctuațiile pieței.

Analiza calității serviciilor bancare asigură soluționarea sarcinilor strategice de dezvoltare și consolidare a poziției băncii prin monitorizarea rezultatelor obținute. Analiza se efectuează la cel mai înalt nivel de management bancar, deoarece necesită: - acces la toate informațiile despre activitățile băncii; - puteri de a lua decizii cu caracter strategic. Metodologia de analiză a rentabilității băncii include evaluarea nivelului următoarelor grupuri de indicatori: - rentabilitatea capitalului propriu; - rentabilitatea activelor; - profitabilitatea vânzărilor.

Analiza factorială a indicatorului final al activității oricărei organizații comerciale - rentabilitatea capitalului propriu - are o importanță și o valoare fără îndoială în cadrul sistemului de management bancar. Valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară pentru analiza factorială reflectă relația dintre eficacitatea utilizării fondurilor proprietarilor și politica urmată de conducere. Metoda de analiză complexă, axată pe evaluarea stabilității financiare, vă permite să determinați tipul de stabilitate financiară al unei anumite bănci comerciale pe baza rezultatelor acestei analize.

Clasificarea tipurilor de stabilitate financiară supuse condițiilor de stabilitate externă este prezentată în Tabelul 2. Metodologia de analiză a stabilității financiare a unei bănci comerciale prin indicatori de raportare transformată. Analiza include indicatori grupați în cinci grupuri: 1. Adecvarea capitalului: 1 Raportul adecvării capitalului K1 2 Indicator pentru evaluarea calității capitalului K2 2. Calitatea valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară 1 Indicator bază de clienți K3 2 Indicator de stabilitate a bazei de resurse K4 3.

Calitatea activelor: 1 Indicatorul eficacității utilizării activelor K5 2 Indicator al eficacității operațiunilor de împrumut K6 4. Lichiditate: 1 Raportul lichidității instantanee K7 2 Raportul lichidității curente K8 5.

Rentabilitate: 1 Rentabilitatea activelor K9 2 Rentabilitatea capitalului propriu K10 Tabelul 3 - Sistemul de indicatori utilizat în evaluarea stabilității financiare a băncilor comerciale din Republica Kazahstan Indicatori de soliditate financiară nu mai puțin de 0,05 nu mai puțin de 0. Metodologia permite evaluarea stării financiare a unei bănci în termeni de apropiere de starea de referință și în termeni de distanță față de starea critică.

Prin urmare, o bancă prosperă are indicatori financiari care îndeplinesc valorile minime de reglementare determinate pe baza criteriilor de adecvare a capitalului, a calității gestionării activelor și pasivelor, lichidității și profitabilității capitalului și activităților sale. Astfel, se studiază capitalul ca bază a stabilității financiare a băncii, se iau în considerare conceptul și factorii care afectează stabilitatea financiară a băncii, precum și diverse abordări ale metodelor de evaluare a stabilității financiare a băncii.

În concluzia primului capitol, putem face o anumită concluzie că stabilitatea unei bănci comerciale este starea sa calitativă de echilibru în mișcare, în care se realizează realizarea și întărirea fiabilității, constanței și încrederii în ceea ce privește nedistrugerea.

Problemele de stabilitate ale unei bănci comerciale ar trebui luate în considerare din punctul de vedere al unei bănci care are toate caracteristicile unui sistem deschis - o integritate ordonată, auto-stabilizantă și auto-organizatoare.